国网甘肃兰州新区供电公司：规范原始凭证 提升财务合规管理水平

来源：中国能源新闻网 时间：2025-01-15 14:24

　　中国能源新闻网讯（赵博）为进一步加强财务基础管理工作，规范原始凭证附件，近日，国网甘肃兰州新区供电公司财务部对各项业务原始凭证附件进行梳理并制定标准清单。
　　公司各级业务经办部门、业务归口管理部门协同财务部门按照各部门职责分工共同做好经济业务审核工作。审核内容包括经济业务的真实性、合规性、合理性，原始凭证的完整性及有效性。业务部门负责做好报销业务事前审批，负责对报销业务的前端合规性进行梳理。其一，根据经济业务事项是否符合国家法规、公司有关制度规定，经济业务事项是否符合企业相关计划和预算，是否与企业经营活动相关，是否能够符合厉行节约、提高经济效益。其二，原始凭证是否齐全完整，报销依据是否充分，各基本要素是否填写完整。其三，原始凭证是否与发生的经济业务一致，各要素是否相互吻合、符合逻辑，是否及时取得，有无超期、跨期等情况。最后，从是否与对应的经济业务相佐证，要素是否完整，是否签字、盖章等多方面进行梳理，制定详细原始凭证标准清单。
　　下一步，公司按照合规管理要求，紧盯各类审计检查风险关键点，结合业务实际，明确各项业务成本入账、资金支付过程中需提供的原始凭证附件资料清单，并制定下发《国网兰州新区供电公司原始凭证优化方案》，从源头上进一步规范各项业务支出的合规合理性，堵塞业务链资金支出管理漏洞，为公司高质量发展提供有力保障。

责任编辑：杨娜