中能观察丨洗牌之下，谁主沉浮？
来源： 时间：2026-04-15 17:42
光伏出口告别退税红利
洗牌之下，谁主沉浮？
中国能源新闻网记者 邱燕超
4月1日，财政部、国家税务总局2026年第2号公告正式生效，延续十余年的光伏产品增值税出口退税政策彻底落幕。249项光伏全产业链产品出口退税率从9%直接归零，电池产品分阶段退坡至2027年全面取消。这并非临时之举，而是我国光伏产业从“政策扶持”迈向“市场自立”的标志性节点，更是行业从“规模领先”向“价值引领”转型的必经之路，一场深刻的行业洗牌已然开启。
退税取消，并非行业“急刹车”
我国光伏出口退税政策始于2013年，彼时产业尚处初期，退税作为扶持手段，帮助企业降低出口成本、抢占国际市场。十余年间，退税率从13%下调至9%，再到2026年全面取消，政策调整始终与产业发展同频共振。
如今，我国光伏产业已成为全球龙头，组件、锂电池产量占全球70%以上，全产业链国产化率超95%。中国光伏行业协会顾问王勃华表示：“取消退税是光伏产业走向成熟的必经之路，短期会带来成本压力，但长期将优化行业竞争格局，提升产业全球竞争力。”过去的“雪中送炭”已无必要，退税反而加剧行业内卷，取消政策正是让市场回归资源配置核心，倒逼企业摆脱政策依赖。
此次调整背后有三重现实考量：一是纠正“补贴外溢”的恶性竞争，部分企业将退税额折算为降价空间，导致2024年组件出口量微增1.2%、金额却下降14.8%，财政资金变相补贴海外；二是主动应对国际贸易摩擦，破解欧美“政府补贴”指控，从源头化解贸易争端；三是推动产业升级，加速落后产能出清，引导资源向技术领先企业集中。万联证券投资顾问屈放坦言，“在产能出清与技术升级双重作用下，行业分化将更清晰，头部企业强者恒强，中小企业压力加剧。”
记者了解到，政策执行以报关日期为准，这直接引发3月“抢出口”热潮。InfoLink Consulting数据显示，当月组件出口量同比增长30%~60%，热闹背后是行业对调整期的普遍预判。
头部企业稳步突围，行业分化或加剧
退税取消如同“试金石”，检验出企业抗风险能力的差异，中小企业首当其冲，头部企业稳步突围，行业分化加剧。
中小企业生存困境突出，据上海有色网测算，退税取消使每块210R组件利润减少46~51元，单位成本增加0.06~0.07元/瓦，叠加原材料涨价，部分企业总成本增幅超0.2元/瓦。2025年约30%的中小组件企业毛利率不足10%，已陷入亏损。“企业出口占比超70%，退税取消后每百万产值成本加剧，目前不敢贸然接新订单。”浙江一家小型组件企业负责人告诉记者。
此外，中小企业议价能力弱，无法完全传导成本压力，订单被头部企业挤压，加之资金链脆弱、融资困难，不少企业陷入“停产观望”。
头部企业则凭借优势化解压力，结合行业公开信息，隆基绿能相关负责人表示：“原材料涨价叠加退税调整压缩盈利，但我们通过规模效应、技术降本和海外工厂供货，可有效消化影响。”目前，隆基、晶科等头部企业已上调组件报价15%~20%，海外订单保持稳定。
面对困局，突围路径已然清晰。西安工程大学产业发展与投资研究中心主任王铁山建议：“中小企业不必追求全产业链，找准细分赛道、做精做专即可生存”，部分企业已转向光伏配件、分布式安装等领域，或寻求与头部企业合作。
头部企业则加速全球化与技术创新，晶科、隆基在东南亚扩产，天合、晶澳在欧美中东筹建新产线，通过“中国研发+海外制造”规避风险。同时，头部企业加大高效电池研发，隆基披露钙钛矿电池预计2027年规模化量产，进一步降本提效。
行业与政府也在发力纾困，中国光伏行业协会组织成本管控培训，地方政府对创新企业给予补贴。王勃华表示：“政策目的不是打压行业，而是推动转型升级，我们将搭建平台帮助企业平稳过渡。”
从“价格竞争”到“价值引领”的转型之路
短期阵痛难免，但退税取消将成为产业高质量发展的“催化剂”，行业将告别低价内卷，进入“技术为王、品牌为魂”的新阶段。
行业集中度将持续提升，业内预计1~2年内30%以上低效产能将被淘汰，中小厂商或转型或被兼并，头部组件企业市场集中度将从60%提升至80%以上。屈放表示，产能出清与技术升级将加剧分化，头部企业将占据更多市场份额。
技术创新将成为核心竞争力，钙钛矿、异质结等前沿技术商业化加速，光伏产品向高效、低碳、智能升级，光伏+储能、制氢等新业态将成为新利润增长点。业内人士指出：“只有持续创新、打造高溢价产品，才能实现行业‘破卷’。”
全球化将从“产品出口”转向“产能出海+技术输出”，头部企业将在海外建立完整供应链，实现本地化生产服务，同时输出中国光伏标准，提升全球话语权。中国光伏优势在于完整产业链与成熟技术，未来势必要从出口大国转变为产业引领强国。
保障体系也将不断完善，财政资金将投向技术研发，为国内30000万千瓦装机量的内需市场提供支撑，监管部门将规范竞争秩序，推动行业健康发展。
站在转型十字路口，退税取消既是挑战也是机遇。它标志着中国光伏告别政策驱动，步入市场驱动的成熟期。相信随着落后产能出清、技术创新加速，中国光伏将摆脱低价标签，实现从“规模领先”向“价值引领”的跨越，书写高质量发展新篇章。
责任编辑：王萍
